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Risk Adjusted Performance Management
Gestión de Desempeño Ajustada a Riesgo
El módulo de análisis de la Gestión de Desempeño Ajustada a Riesgo (GDAR), tiene como objetivo evaluar en las entidades bancarias, la gestión de desempeño ajustadas a riesgos.
La GDAR, no es otra cosa que un nuevo modelo de gestión bancaria que se funda en una filosofía corporativa basada en prácticas gerenciales de administración estratégica y de medición del desempeño del negocio bancario, considerando la gestión integral de todas las categorías de riesgo que afectan la labor de intermediación financiera.
Se trata entonces de evaluar la existencia de una filosofía corporativa asociada a estos tres importantes elementos:
- Cultura de Dirección y Planificación Estratégica.
- Cultura de Gestión de la Rentabilidad y Evaluación del Desempeño.
- Cultura de Administración y Gestión Integral de Riesgos
En líneas generales, el análisis se concentra en la evaluación desde una óptica cualitativa de los siguientes procesos gerenciales:
- La gestión del proceso de calificación del riesgo de la entidad bancaria (Rating and Bank Risk Analysis);
- La Gestión Integral de Riesgos (Integral Risk Management):
- La Gestión de Rentabilidad (Profit Management);
- La evaluación de la cultura de costeo basado en actividades;
- La evaluación de la cultura de precios de transferencias;
- La evaluación de la existencia de modelos de rentabilidad de clientes, canales y productos.
- La Planificación Estratégica y Control de Gestión (Planning & Balanced Scorecard)
1.- Rating & Bank Risk analysis
Gestión del proceso de Calificación del Riesgo de la Entidad Bancaria
- El primer componente de una buena Gestión de Desempeño Ajustada a Riesgos, está definido por los procesos de análisis y calificación de riesgo bancario que normalmente promueven las entidades bancarias acerca de su desempeño financiero y gerencial, con el propósito de hacer inferencia acerca del perfil de riesgo institucional de si misma.
- Como se sabe, el negocio bancario es una actividad empresarial basada en la confianza del público, en la imagen corporativa de la institución, en el prestigio de los propietarios institucionales y en la percepción general que acerca de la entidad tengan:
- La Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones Financieras;
- El Banco Central;
- El Fondo de Garantía de Depósito
- Las Agencias Calificadoras de Riesgos;
- Las Firmas de Auditoría Externa;
- Bancos y Corporaciones de Desarrollo (segundo piso) que hacen calificaciones de riesgo crediticio para definir sus criterios de elegibilidad de instituciones financieras como sujetos de crédito; y,
- El público en general.
2.- Integral Risk Management
Gestión Integral de Riesgos
- Se trata del examen del proceso de gestión integral, colectiva y colegiada de las categorías de riesgos que son inherentes al negocio bancario y financiero. En este ítems se evalúan aspectos que tienen que ver con el Modelo de Gestión Integral de Riesgos.
La Gestión del Desempeño Ajustado a Riesgo no es otra cosa que un nuevo modelo de gestión bancaria que se funda en una filosofía corporativa basada en prácticas gerenciales de administración estratégica y de medición del desempeño del negocio bancario, considerando la gestión integral de todas las categorías de riesgo que afectan la labor de intermediación financiera.
La funcionalidad de este Modelo de Gestión se soporta en la interacción de dos importantes procesos:
a.- La Administración Integral de Riesgos
b.- La Gestión Estructural de Activos y Pasivos.
3.- Planning & Balanced Scorecard
Planificación Estratégica y Control de Gestión
- Se trata del examinar la existencia de toda la infraestructura y prácticas gerenciales que den viabilidad al proceso de planificación estratégica y control de gestión (Balanced Scorecard) en la entidades bancarias.
- Se examina el proceso de entendimiento del ambiente externo (oportunidades y amenazas) e interno (fortalezas y debilidades) que condicionará la viabilidad del plan estratégico de negocios.
- Se examina el proceso de definición de objetivos y lineamientos estratégicos permanentes (largo plazo), semipermanentes (mediano plazo) y temporales (corto plazo) que conformaran globalmente el plan de negocios.
- Se evalúa la existencia de presupuestos de corto plazo que materialicen el plan
- Se evalúa el sistema de control de gestión y de indicadores claves de desempeño gerencial y financiero (Balanced Scorecard)
4.- Profit Management
Gestión de Rentabilidad
- El cuarto componente de una buena Gestión de Desempeño Ajustada a Riesgos, está definido por las prácticas gerenciales orientadas a alcanzar una efectiva gestión de rentabilidad que garantice la viabilidad del negocio de intermediación que atienden bancos y otras instituciones financieras.
- Clara es la máxima que dice que la condición fundamental para que un banco sea solvente es que necesariamente sea rentable. El crecimiento patrimonial de las instituciones financieras, se produce como resultado del aporte de capital de riesgo de los propietarios institucionales por un lado; y por la reinversión de las utilidades derivadas del negocio en marcha.
- Si bien es cierto que el aporte de capital de riesgo, tiene un alto valor estratégico para la continuidad del negocio, no menos cierto es que las utilidades que se aplican bajo la forma de resultados acumulados en el patrimonio y otras reservas de capital, constituyen un factor crítico de la sostenibilidad de la institución bancaria en el tiempo.
- Es así como los objetivos de rentabilidad deben ocupar un lugar sin igual en el menú estratégico de metas y objetivo que se dibujan y suscriben los intermediarios financieros en la formulación de su plan estratégico de negocio.
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